Registrace k DPH v Polsku
Fakturujete z Česka služby polským firmám? Registrace k DPH v Polsku většinou nutná není, protože daň přizná a odvede polský odběratel v režimu reverse charge. Nová polská sp. z o.o. se stává plátcem povinně až po dosažení obratu 240 000 PLN ročně (u nově vzniklých firem se limit počítá poměrně k počtu zbývajících měsíců v roce). U vybraných činností, jako jsou poradenské či právní služby, však povinnost platí hned od první faktury. Vaši situaci zdarma posoudíme a registraci na formuláři VAT-R vyřídíme na plnou moc za vás.
Cena1 350 PLNjednorázověCeník registrace k DPH
Odpovíme do 48 hodin, úvodní konzultace je zdarma a nezávazná.
Kdy se musíte registrovat k DPH
O tom, zda se z vaší firmy stane plátce DPH v Polsku, rozhoduje místo plnění a charakter poskytovaných služeb či zboží, nikoli samotné sídlo odběratele.
| Vaše situace | Registrace k DPH | Kdy podat VAT-R |
|---|---|---|
| Česká firma fakturuje běžné služby polským plátcům DPH | obvykle ne: Fakturujete bez DPH v režimu přenesení daňové povinnosti (reverse charge); daň přizná a odvede polský odběratel. | — |
| Česká firma poskytuje služby s místem plnění v Polsku spotřebitelům (B2C) nebo k polským nemovitostem. (např. stavební/montážní práce na nemovitosti v Polsku, vstupné na akce, ubytování) | ano: Výjimkou je využití unijního režimu pro malé podniky (SME) s prodejem v Polsku do 240 000 PLN a v celé EU do 100 000 EUR ročně přes český finanční úřad (výjimka neplatí pro právní a poradenské služby). | před prvním takovým prodejem |
| Pobočka české firmy (oddział) prodává zboží či služby v Polsku | obvykle ano: Jakmile se pobočka podílí na prodeji, vzniká stálá provozovna pro DPH a polský odběratel daň v režimu přenesení přiznat nemůže. | před zahájením prodeje pobočky |
| Nová polská sp. z o.o. poskytuje poradenské či právní služby (včetně manažerského, marketingového či IT poradenství) | ano: Zákon u těchto činností vylučuje osvobození – registrace k DPH je povinná bez ohledu na výši tržeb. | před prvním prodejem |
| Nová polská sp. z o.o. s jiným předmětem činnosti | povinně / dobrovolně: Povinně po překročení obratu 240 000 PLN ročně (v prvním roce poměrně k datu založení); dobrovolně ihned od vzniku pro nárok na odpočet DPH z investic a nákupů. | před prvním prodejem, nebo dřív, než limit překročíte |
| Zboží: přesun do skladu v Polsku nebo e-commerce prodej spotřebitelům | Při naskladnění vlastního zboží v Polsku (např. fulfillment) nebo při prodeji zboží polským spotřebitelům nad unijní limit 10 000 EUR bez zapojení do režimu OSS. | před prvním fyzickým přesunem zboží do Polska, případně před překročením limitu |
Pozor na unijní registraci k VAT-UE:
Pokud poskytujete přeshraniční služby firmám v jiných státech EU nebo naopak od zahraničních firem služby nakupujete (např. Google Ads, software, hosting), musíte se registrovat k polskému VAT-UE, i když jinak využíváte osvobození od DPH.
Kdy se dobrovolná registrace vyplatí:
Pokud neplátce DPH nakupuje reklamu či software od firem z jiného státu EU, musí z nich v Polsku daň přiznat a odvést, ale bez možnosti odpočtu. V takovém případě je dobrovolná registrace k plnému DPH zpravidla finančně mnohem výhodnější.
Registrace k VAT-UE pro obchody v EU
Registrace pro unijní obchody (podatnik VAT-UE) probíhá na stejném formuláři VAT-R – buď rovnou při založení firmy, nebo kdykoliv později jako jeho aktualizace. Po schválení finančním úřadem se společnost aktivuje v celoevropském registru VIES a při přeshraničních obchodech vystupuje s předponou PL před svým daňovým číslem (NIP).
Povinnost registrace k VAT-UE se vztahuje i na subjekty, které jinak plátci DPH v Polsku nejsou (využívají obratové osvobození).
Registrujte se před první z těchto transakcí:
- Poskytnutí služby firmě v jiném státě EU: například vývoj softwaru, marketing, subdodávky či zprostředkování (režim reverse charge).
- Nákup služby od firmy z EU: typicky nákup online reklamy (Google Ads, Meta), softwarových licencí (Adobe, Microsoft) či webhostingu.
- Nákup zboží z jiné země EU (WNT): pro plátce DPH vždy před prvním nákupem; pro neplátce DPH povinně při nákupu zboží z EU nad 50 000 PLN ročně.
Po úspěšné registraci podáváme za každý měsíc, ve kterém unijní transakce proběhly, elektronické souhrnné hlášení VAT-UE (informacja podsumowująca), a to vždy do 25. dne následujícího měsíce. Podrobnější informace o zdanění a odpočtech najdete v sekci DPH a JPK.
Co od vás k registraci potřebujeme navíc
Doplňuje seznam Co si připravit na konzultaci.
- Aktuální výpis z obchodního rejstříkuAktuální výpis z českého obchodního rejstříku (prostá kopie) spolu s originálem úředního (soudního) překladu do polštiny.
- Důvod registrace a předmět činnostiStručné odpovědi na otázky: jaký je přesný předmět podnikání v Polsku a jaký je konkrétní důvod registrace k polskému DPH. Tyto informace zapracujeme do povinného průvodního dopisu správci daně.
- Potvrzení o registraci k DPH v ČRAktuální potvrzení o registraci k DPH v zemi sídla společnosti (vydané českým finančním úřadem) spolu s originálem úředního překladu do polského jazyka.
- Plná moc k finančnímu úřadu (UPL-1 a e-Urząd)Vše vyřídíme elektronicky. Připravíme formulář UPL-1 pro elektronické podávání daňových přiznání i přístup přes e-Urząd Skarbowy, vy plnou moc pouze podepíšete.
Jak registrace k DPH probíhá
Celou registraci vyřídíme elektronicky na základě plné moci – bez nutnosti vaší osobní návštěvy Polska.
Posoudíme vaši situaci
Podle typu transakcí, smluv a povahy odběratelů přesně určíme, zda se registrovat k polskému DPH, k unijnímu VAT-UE, nebo k obojímu a od jakého data. Vyhneme se tak zbytečné administrativě i riziku sankcí za opožděnou registraci.
Připravíme a podáme přihlášky
Zpracujeme přihlášku VAT-R (u české firmy bez polského IČ současně žádost o přidělení čísla NIP na formuláři NIP-2). Sestavíme povinný průvodní dopis s odůvodněním registrace a odešleme na příslušný úřad. U českých firem bez pobočky přímo na specializovaný Druhý finanční úřad Varšava-Śródmieście (Drugi Urząd Skarbowy Warszawa-Śródmieście).
Zastoupíme vás při jednání s úřadem
Polské úřady zahraniční žadatele standardně prověřují: vyžadují doložení obchodního záměru, vzorových smluv či doplňujících dokladů. Na výzvy úřadu reagujeme za vás, vypracujeme potřebná stanoviska v polštině a průběžně vás v češtině informujeme o stavu řízení.
Aktivace na Bílém seznamu (Biała lista)
Registrace nabývá účinnosti nejdříve dnem podání přihlášky (zpětně se registrovat nelze). Po schválení se vaše firma objeví v oficiálním Bílém seznamu plátců DPH (Biała lista podatników VAT). Vaši polští partneři si tak mohou kdykoliv ověřit váš aktivní status i bankovní účet. Pro běžný styk plně postačuje elektronické potvrzení; oficiální listinné osvědčení vydává úřad na žádost se správním poplatkem 170 PLN.
Kolik registrace k DPH stojí
Celým procesem registrace vás bezpečně provedeme od posouzení povinnosti až po úspěšný zápis na Bílý seznam. Odměnu za vyřízení účtujeme jako jednorázový fixní poplatek, konečnou cenu tak znáte vždy předem. Samotné podání formuláře VAT-R nepodléhá správnímu poplatku. Pokud je potřeba zajistit soudní překlady českých dokumentů, jejich přesnou cenu vám předem transparentně vyčíslíme v kalkulaci. Bez komplikací bývá registrace schválena během několika dní až týdnů.
Cena1 350 PLNjednorázověCeník registrace k DPH
Nevíte, jestli se musíte registrovat?
Popište nám, co a komu budete v Polsku prodávat. Kalkulaci pošleme do 48 hodin.
Po registraci: měsíční JPK_V7M
Od měsíce dokončení registrace podává plátce každý měsíc elektronický výkaz JPK_V7M, který v jednom souboru spojuje daňové přiznání i detailní evidenci vystavených a přijatých faktur. Termín odeslání je vždy do 25. dne následujícího měsíce, a to i v případě, že firma v daném měsíci neuskutečnila žádný prodej (tzv. nulové hlášení). Při dlouhodobém nepodávání výkazů může úřad firmu z registru plátců DPH i Bílého seznamu jednostranně vyškrtnout.
U polské sp. z o.o. i pobočky zahraniční firmy máme zpracování a podání JPK_V7M přímo v paušálu za vedení podvojného účetnictví. Pokud jste česká firma registrovaná k polskému DPH bez polské společnosti či pobočky, povedeme pro vás samostatnou polskou evidenci DPH a měsíční JPK_V7M podáme na plnou moc za vás.
Podrobnosti o struktuře výkazu, platbách DPH na daňový mikroučet i fungování polského systému elektronických faktur popisujeme na stránce DPH a JPK_V7M v Polsku.
Časté otázky k registraci k DPH
Musí se česká firma, která fakturuje polským firmám, stát plátcem DPH v Polsku?
Obvykle ne. Běžné služby poskytované polským firmám (B2B) fakturujete z Česka bez DPH v režimu přenesení daňové povinnosti (reverse charge) a daň v Polsku přizná i odvede odběratel.
Registrace k polskému DPH je nutná, pokud:
- poskytujete služby vázané na nemovitost nacházející se v Polsku (stavební práce, úpravy prostor, ubytování),
- prodáváte zboží nebo služby koncovým spotřebitelům (B2C) v Polsku,
- prodáváte zboží ze skladu umístěného v Polsku (např. fulfillment pro e-shopy),
- na prodeji se podílí vaše polská pobočka (oddział).
Výjimkou je využití unijního režimu pro malé podniky (SME) s prodejem v Polsku do 240 000 PLN a v celé EU do 100 000 EUR ročně přes český finanční úřad (výjimka se nevztahuje na právní a poradenské služby).
Musí být nová sp. z o.o. plátcem DPH?
Nemusí hned od vzniku. Polská sp. z o.o. může využít zákonné osvobození do ročního obratu 240 000 PLN (v prvním roce se limit krátí poměrně podle počtu dní od zápisu do konce roku).
- Kdy je registrace povinná ihned: Poskytuje-li firma poradenské služby (včetně IT poradenství, managementu či marketingu) nebo právní služby, osvobození uplatnit nelze a k DPH se musí přihlásit ještě před prvním prodejem.
- Kdy se vyplatí dobrovolná registrace: Pokud nakupujete vstupy a investice s DPH (chcete si uplatnit odpočet) nebo prodáváte plátcům DPH.
- Pozor na zahraniční vstupy: Nakupujete-li software či reklamu ze zahraničí (Google Ads, Meta) nebo fakturujete do jiných států EU, musíte se registrovat k unijnímu VAT-UE i v případě, že jste pod obratovým limitem.
Co když se firma zaregistruje k DPH pozdě?
Firma musí polskému finančnímu úřadu doplatit DPH ze všech prodejů od okamžiku, kdy jí povinnost vznikla. Pokud odběratelé odmítnou doplatit daň zpětně, musí se daň odvést ze sjednané ceny na úkor vaší marže. Hrozí také úroky z prodlení a sankce podle polského finančního trestního zákoníku (kodeks karny skarbowy).
Jak situaci řešíme: Podáme opožděnou registraci, chybějící měsíční výkazy JPK_V7M a k finančnímu úřadu doložíme oznámení o účinné lítosti (czynny żal). Tím vedení firmy zákonnou cestou ochráníme před pokutami a minimalizujeme případné sankce.
Související služby
Aktualizováno
Založení firmy v Polsku
Založení sp. z o.o. i s registrací k DPH, bez cesty do Polska.
Založení firmy v PolskuPotřebujete se v Polsku registrovat k DPH?
Napište, jakou máte firmu a co budete v Polsku prodávat. Ozveme se s posouzením, postupem a cenou.
- Telefon
- Česko: +420 704 508 918Polsko: +48 795 664 005
- office@arcusplus.pl
- Kancelář
- ul. Komorowicka 39, 43-300 Bielsko-Biała, Polsko